소득공제 세액공제 차이 더이상 헷갈리지 않게 확실히 정리해 드릴게요. 각각의 뜻과 함께 소득공제, 세액공제 항목에는 무엇이 있는지도 정리해보고 간단히 예를 들어 이해하기 쉽게 정리한 글입니다.
소득공제 세액공제 차이
- 소득공제: 세금 계산 전 적용, 소득이 줄어 세금이 줄어드는 효과(간접적), 국민연금 및 보험료 등, 소득이 높을수록 유리함
- 세액공제: 세금 계산 후 적용, 세금에서 직접 차감되는 방식(직접적), 자녀 세액공제, 월세공제, 소득이 낮아도 효과 확실
- 결과적으로 소득공제는 간접적 절세효과를 볼 수 있고, 세액공제는 직접적인 절세효과를 볼 수 있음(아래에 각각의 뜻 및 효과 상세히 정리)
- 둘 다 중요하지만 세액공제 절세효과가 아주 강력
- 소득이 많다면 소득공제 항목 중심으로 챙기고, 소득이 적거나 세금이 적은 편이라면 세액 공제 위주로 챙기는것이 좋음
- 2가지 잘 조합해서 신청하는것이 베스트
소득공제 예시-직장인 버전
현재 연봉 5천만원이라고 가정, 소득공제로 1000만원 공제 받으면 세금 계산은 ‘4천만원’ 기준으로 합니다.(과세표준이 감소하는 효과). 세금 계산을 해봤더니 300만원을 납부해야 한다고 나왔어요. 여기서 세액공제로 50만원을 공제받으면 최종 제가 납부해야 하는 세금은 250만원이 됩니다.
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소득공제 뜻
- 세금 계산하기 전 내 소득에서 일정 금액을 깎아주는것을 의미
- 내 연봉이 4천만원인데 소득공제 1000만원을 받으면 세금 계산은 1천만원을 뺀 3천만원 기준으로 하게 되는것(과세표준 자체가 줄어듬)
- 세금 계산 전 소득 자체를 줄여 세금을 줄이는 간접적인 방식
- 건강보험료, 국민연금 납부 금액
- 주택자금 공제
- 개인연금저축 공제
- 정당후원금 등 일부 기부금
소득공제 더쉬운설명
소득공제 계산 방법
맨 처음의 소득에서 소득공제 적용을 전부하고 최종 소득이 정해지면, 이 금액이 세금 매기는 ‘기준’ 소득이 됩니다. 이걸 두고 ‘과세표준’이라고 칭하는데요.
이 과세표준을 줄이는게 중요한 까닭은, 과세표준이 얼마로 정해지느냐에 따라서 세금 부과비율(세율)이 바뀌거든요. 일반적으로 소득이 높을수록 세율도 높습니다.
작년 2024년 종합소득세 신고 및 2025년 1월 연말정산 때 각 소득구간별 세율은 아래와 같았어요.
- 과세표준 1400만원 이하 세율: 6%
- 과세표준 1400만원 초과~5천만원 이하 세율: 15%
- 과세표준 5천만원 초과~8800만원 이하 세율: 24%
- 과세표준 8800만원 초과~1억 5천만원 이하 세율: 35%
- 과세표준 1.5억 초과~3억 이하: 38%
- 과세표준 3억 초과~5억 이하: 40%
- 과세표준 5억 초과~10억 이하: 42%
- 과세표준 10억 초과: 45%
위의 표를 참고로 해서 계산을 해볼게요.
- 과세표준 x 세율 = 산출 세액
예를 들어서 제가 개인사업자이며 과세표준이 2500만원으로 최종 확정되었다고 해볼게요. (소득에서 소득공제 적용하고 난 후의 최종 소득)
위의 표를 보면 과세표준 2500만원일때의 세율은 15%라고 나와 있네요. 2500만원 x 15%는 375만원이라는 산출세액이 나오는데요. 이 산출 세액에서 세액공제 또는 세액감면을 받는경우 세금이 더 줄어드는 거에요. 세액공제는 세금 자체를 깎아주는 거라서 산출 세액에서 한번 더 빼주면 됩니다.
더 빠른 계산 방법
제 소득이 3천만원, 소득공제 500만원 받아서 과세표준이 2500만원입니다. 이때 세율은 15% 적용되는데요.
- 소득공제 안받았을때
- 3천만원 x 15% = 450만원
- 소득공제 받았을때
- 2500만원 x 15% = 375만원
소득공제를 500만원 받았더니 세금이 75만원 감소했네요. 이걸 좀 더 간편한 계산식으로 바꾸면 아래와 같습니다.
- 500만원 x 15% = 75만원
따라서 내가 500만원의 소득공제를 받을때 세금은 75만원이 줄어드는구나 정도로 빠르게 파악하실 수 있어요. 소득공제 금액이 달라질때도 빠르게 계산이 가능하겠죠.
세액공제 뜻
- 이미 계산된 세금에서 일정 금액을 바로 빼주는식
- 내야되는 세금에서 금액을 바로 깎아주는 거라 효과 직빵
- 소득공제는 계산 전 소득 전체를 줄여주는 효과, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 몇십만원씩 없애주는 식이라 직접 효과 강력함
- 내 앞으로 세금 300만원이 나왔는데 세액공제 50만원을 받는다면 실제 납부 세금은 250만원으로 축소하는것(절세효과 높음)
월세 세액공제 받기
월세로 거주하고 있거나 과거 거주한 분들은 지난 5년 내역을 신고해 환급받을 수 있어요. 이걸 세액공제라고도 부릅니다. 연말정산, 종합소득세 신고 시즌 아니어도 365일 언제나 가능하니 월세 환급 신청하세요!
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기부금 세액공제 한도
기부한만큼 세금 깎아줍니다. 세금에서 바로 빼주는거라 환급효과가 엄청 커요. 연말정산, 종합소득세 신고 앞두고 다른거 할거 없으면 이거 꼭 하세요!
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연금저축 세액공제 한도
연금저축에 낸 돈만큼 세금신고할때 세금에서 그대로 빼줍니다. 노후 준비용으로 많이 하시지만 세금 몇십만원을 한방에 줄일 수 있어서 무조건 추천합니다. 이건 꼭 하셔야 돼요.
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