분리과세 뜻과 적용 대상, 예시, 활용 방법까지 최대한 이해하기 쉽게 정리한 글입니다. 예금이자랑 배당금 받았어도 세금 신고 안해도 되는데요. 그 이유가 바로 분리과세 때문입니다.
분리과세 뜻
소득을 종합소득세에 합산하지 않고, 따로 정해진 세율로 과세하고 끝내는 방식을 말해요
보통 종합소득세는 소득이 많아질수록 세율도 높아지는 누진세 구조지만, 분리과세는 정해진 단일 세율(예:15.4%)로 계산되기 때문에 세금 부담을 낮출 수 있어요.
종합과세와 뭐가 다를까?
종합과세
근로소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득등을 전부 합해 누진세율 적용(6~45%)
분리과세
일정 소득은 처음부터 정해진 세율로 세금을 떼고, 나중에 종합소득세에 포함하지 않음
예시
급여 5000만원 + 예금이자 300만원 : 급여는 종합과세, 이자는 분리과세(은해엥서 이미 15.4% 원천징수함)
분리과세 종류
원천징수형 분리과세(자동적용)
은행, 증권사에서 세금 떼고 바로 입금
- 예금이자: 세율 15.4%, 자동 분리과세
- 배당소득: 15.4%, 주식/펀드 배당 포함
- 채권이자: 15.4% 국채, 회사채 등 포함
단 이자, 배당 포함 금융소득이 연 2000만원 이하일 경우 이 세금으로 끝입니다.
신청형 분리과세(내가 선택)
일부 소득은 내가 원할대 분리과세 신청 가능
- 주택 임대소득(2천만원 이하): 세율 15.4%, 조건 만족시 분리과세 가능
- 연금소득, 퇴직소득: 특례세율 적용, 일정한도 초과시 선택 가능
- 금융소득(2천만원 초과시): 일부 종합과세 적용, 초과분은 종소세 신고 대상
배당소득 분리과세 보기
주택임대소득 분리과세
분리과세 활용 방법 예시
분리과세는 특히 소득이 많아서 누진세율이 높은 분들에게 유리해요. 예를 들어, 펀드 배당금으로 2100만원을 받았다면, 2000만원까지는 분리과세로 처리하구요. 초과된 100만원만 종합과세로 신고하면 세금을 최소화할 수 있습니다.
종소세 누진세율 보기
분리과세 주의사항
- 모든 소득이 자동 분리과세되는건 아니에요. 일부는 직접 신청해야 적용됩니다
- 분리과세된 소득은 공제, 감면 대상에서 제외될 수 있어요.
- 예를 들어 세액공제, 기부금공제 등 적용 못받을 수 있음
환급금 조회도 꼭 같이하세요!
종합소득세 신고를 하면서 숨은 환급금 찾아내는 경우 꽤 많아요. 아래 항목의 환급금 5년치 꼭 조회 해보세요.
- 종합소득세 환급금: 공제 누락시 환급
- 건강보험료 환급금: 본인부담상한액 초과했거나 퇴직, 이직으로 인한 과오납분 돌려받기
- 국세 환급금: 소득세, 부가세를 과다하게 납부했을때
- 지방세 환급금: 자동차세, 취득세를 이중 납부한경우
세금 환급급 신청